Le nuove specifiche tecniche riguardanti le FATTURE ELETTRONICHE rilasciate dall’Agenzia delle Entrate nel corso del 2020, diverranno obbligatorie dal 01/01/2021.
Il Sistema di Interscambio dell’Agenzia delle Entrate (SdI) fino al 31/12/2020 accetterà le fatture elettroniche predisposte con le vecchie codifiche.
Dal 01/01/2021, salvo ulteriori proroghe, oggi non note, il SdI, accetterà soltanto le fatture elettroniche e note di variazione predisposte con il nuovo schema approvato, che vi presenteremo di seguito.
L’innovazione riguardante i codici “Natura” sono state già oggetto di disamina nell’articolo denominato FATTURAZIONE ELETTRONICA. Nuovi codici “TIPO DOCUMENTO”. Chiarimenti dell’Agenzia delle Entrate.
L’innovazione riguardante i “Dati Generali Documento” ed i codici “Tipo Documento” diventeranno molto più dettagliati rispetto a quelli utilizzati fino al 31/12/2020.
All’interno della testata della fatture elettroniche, verranno innovati i codici “TipoDocumento”, che diverranno 18 rispetto agli attuali 6 codici specifici. Di seguito Vi riportiamo la nuova tabella di codici “TipoDocumento”:
- TD01 Fattura
- TD02 Acconto/anticipo su fattura
- TD03 Acconto/Anticipo su parcella
- TD04 Nota di Credito
- TD05 Nota di Debito
- TD06 Parcella
- TD16 Integrazione fattura reverse charge interno
- TD17 Integrazione/autofattura per acquisto servizi dall’estero
- TD18 Integrazione per acquisto di beni intracomunitari
- TD19 Integrazione/autofattura per acquisto di beni ex art.17 c.2 DPR n. 633/72
- TD20 Autofattura per regolarizzazione e integrazione delle fatture (art.6 c.8 d.lgs. 471/97 o art.46 c.5 D.L. 331/93)
- TD21 Autofattura per splafonamento
- TD22 Estrazione beni da Deposito IVA
- TD23 Estrazione beni da Deposito IVA con versamento dell’IVA
- TD24 Fattura differita di cui all’art.21, comma 4, lett. a)
- TD25 Fattura differita di cui all’art.21, comma 4, terzo periodo lett. b)
- TD26 Cessione di beni ammortizzabili e per passaggi interni (ex art.36 DPR 633/72)
- TD27 Fattura per autoconsumo o per cessioni gratuite senza rivalsa
All’interno della sezione, ove contenuti i “Dati Generali Documento” saranno introdotti i seguenti codici:
- RT01 Ritenuta persone fisiche
- RT02 Ritenuta persone giuridiche
- RT03 Contributo INPS
- RT04 Contributo ENASARCO
- RT05 Contributo ENPAM
- RT06 Altro contributo previdenziale
In forza di queste innovazioni, Vi consigliamo di effettuare la generazione e la trasmissione di tutta la fatturazione dovuta al 31/12/2020 entro il 31/12/2020 senza sfruttare il potenziale invio al SdI entro il 12/01/2021, poiché le stesse fatture potrebbero essere rigettate dal sistema di controllo per difformità del tracciato.